< 주요경영신고사항별 세부내용 >

◉ 주요경영신고사항별 세부내용은 ｢상법｣ 및 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 등을 참고하여 실물(예탁)증권을 기준으로 작성되어 있음

→ 전자증권을 발행한 기업의 경우, ｢상법｣ 제356조의2 및 ｢주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률｣(약칭 “전자증권법”) 등에 따라 주식사무를 처리하여야 함

7	증자 또는 감자에 관한 결정이 있은 때

가. 유상증자

1) 유상증자의 개념

- 유상증자라 함은 회사가 실질적으로 자본금을 증가시키기 위해서 신주를 발행함으로써 주식의 증가와 동시에 회사의 재산이 증가하는 것을 말함

- 유상증자는 자본조달의 가장 일반적인 형태로 회사가 발행할 주식의 총수(수권자본금)에서 이미 발행된 주식을 차감한 잔여주식 범위 내에서 발행해야 함

2) 유상증자의 유형

① 주주배정방식

- 신주인수권을 기존 주주에게 배정하는 방식

※ 신주인수권은 기존 주주에게 부여되는 것이 원칙이며, 정관에서 주주의 신주인수권을 제한한다거나, 제3자에게 신주인수권을 부여할 수 있다는 규정이 있는 경우 기존 주주 이외의 제3자에게 신주인수권을 부여할 수 있음 (｢상법｣ 제418조)

② 주주우선공모방식

- 기존 주주와 우리사주조합에게 우선 배정 후 실권주가 발생하면 일반인을 대상으로 공개 모집

③ 제3자 배정방식

- 제3자 배정방식은 기존 주주의 신주인수권을 배제하고 제3자에게 배정하는 것으로 정관상 주주의 신주인수권 배제에 관한 규정이 있거나 주주총회 특별결의로써 특정의 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우에만 가능함

- 제3자에게 신주배정 시 부여의 필요성이 있어야 하며, 제3자가 특정되어야 하고, 신주의 발행가액이 공정해야 함

※ 현행 ｢상법｣에서는 신주를 주주외의 자에게 배정할 경우 정관에서 정하되, 신기술의 도입 ‧재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 한함

④ 일반공모방식

- 일반공모방식은 주주에 대한 신주인수권을 배제하고 불특정 다수인에게 공개 모집하는 것

- 일반공모방식의 경우에도 정관상 주주의 신주인수권을 배제할 수 있다는 규정이 있어야 함

3) 유상증자의 절차

① 이사회결의

- 유상증자를 위한 이사회결의 전에 명의개서대행회사와 일정을 사전 협의하여야 하며, 확정된 일정은 준수되어야 함

- 신주발행에 관해서는 정관상 다른 규정이 없으면 이사회에서 결정하며, 이사회에서는 신주의 종류와 수, 신주의 발행가액과 납입기일(무액면주식의 경우 신주의 발행가액 중 자본금 계상 금액), 신주의 인수방법, 현물출자에 관한 사항, 주주가 가지는 신주인수권을 양도할 수 있는 것에 관한 사항, 주주의 청구가 있는 때에만 신주인수권증서를 발행한다는 것과 그 청구기간, 신주배정일 등을 결정해야 함 (｢상법｣ 제416조)

- 신주발행에 관한 이사회 결의 후 결의사항을 관련 법령에서 정하는 바에 따라 공시 또는 신고하여야 함

◉ 액면미달발행의 제한 (｢상법｣ 제417조)

회사가 성립한 날로부터 2년을 경과한 후에 주식을 발행하는 경우에는 주주총회의 특별결의와 법원의 인가를 얻어 주식을 액면미달의 가액으로 발행할 수 있으나, 액면이상으로 발행할 때에는 이사회의 결의만으로 족함

② 주간사회사와 인수 계약

- 주주우선공모 방식인 경우에는 증권신고서 제출에 앞서 필요한 경우 신주 모집과 실권주 처리를 대행할 주간사회사와 인수 및 모집에 대한 계약을 체결 할 수 있음

③ 증권신고서 제출

- 증권의 모집가액의 총액(과거 1년 누계)이 10억원 이상인 경우 그 증권의 모집 또는 매출은 발행인이 당해 증권에 관하여 신고서를 금융위원회에 제출하고 그 효력발생이 되어야만 모집 또는 매출이 가능함(증자 전 증권신고서 제출대상여부를 사전 검토 요망)

※ 증권의 모집가액 또는 매출가액의 총액(과거 1년 누계)이 10억원 미만인 경우 소액공모공시서류를 공모 3일전까지 금융위원회에 제출하여야 함(증권신고서와 같이 일정의 대기기간 후 신고효력이 발생하는 절차는 없음)

④ 신주발행, 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정 공고

- 증권신고서의 효력발생시기가 경과되면 주권 소지자가 신주배정기준일까지 명의개서 등을 할 수 있도록 기준일 2주전까지 정관에서 정한 방법으로 신주발행, 기준일 및 주주명부 폐쇄기간을 설정‧공고해야 함 (｢상법｣ 제354조제4항, 제418조제3항)

⑤ 신주의 배정 및 청약

- 명의개서대행회사에서는 신주배정기준일 현재로 권리주주를 확정하며 신주 청약일 2주전까지 신주배정내역을 통지하여야 함 (｢상법｣ 제419조제1항, 제2항)

⑥ 신주인수권증서 발행

- 주주의 신주인수권을 표창한 증권인 신주인수권증서는 신주발행 결의시 신주인수권의 양도를 허용한 경우에 한하여 발행함 (｢상법｣ 제416조제5호)

- 신주인수권증서는 대체로 청구하는 주주에게만 발행되며, 발행기간은 신주배정통지일로부터 신주청약일 전일까지임 (｢상법｣ 제416조제6호)

⑦ 신주 청약

- 주주배정방식인 경우 신주의 청약기간은 일반적으로 2~3일간이며, 주금납입일은 실권주 처리를 감안하여 청약일로부터 대체로 1~2일 후로 정함

※ 주주우선공모증자인 경우에는 기존주주의 청약 후 실권주에 대해 주간사 본･지점을 청약처로 하여 일반에 공모함

- 청약이 종료되면 실권주식수를 파악하여, 배정 시 발생된 단수주와 함께 이사회 결의로서 인수자를 정함

⑧ 주금 납입 및 증자 등기

- 신주 청약이 완료되면 납입기일에 미리 납부한 청약증거금을 주금으로 대체하여 납입하게 됨

- 증자에 따른 자본금 변경등기는 주금납입일부터 2주 이내에 발행회사 본점 소재지 관할법원에서 하여야 함 (｢상법｣ 제317조)

⑨ 증권발행실적보고서 제출

- 증권의 발행인은 증권신고서의 효력발생 후 그 발행실적에 관한 보고서를 금융위원회에 제출하여야 함

⑩ 청약결과 통보

- 청약결과에 따라 주주별 최종배정명세를 작성하여 신주권 소요량 등을 산정하여야 하기 때문에 명의개서대행회사에는 늦어도 주금납입 후 3일 이내에 청약결과를 통보하여야 함

⑪ 신주의 발행 및 교부

- 신주의 발행 및 교부 등과 관련하여 협회에 주권불발행확인서 등을 첨부하여 신주 변경(추가)등록을 신청하여야 함

나. 무상증자

1) 무상증자의 개념

- 무상증자는 자금조달을 목적으로 하지 않고 자본구성을 시정하거나 사내유보의 적정화 또는 기타의 목적으로 실시되는 것으로 회사의 실질재산에는 변화가 없는 형식적인 증자방식

- 무상증자는 ｢상법｣상 이사회결의만으로 할 수 있게 되어 있으나, 정관에 주주총회결의사항으로 규정되어 있는 경우에는 주주총회에서 결의해야 함 (｢상법｣ 제461조)

2) 무상증자의 유형

① 법정준비금의 자본전입

- ｢상법｣ 규정에 의하여 적립하는 법정준비금은 이사회나 주주총회의 결의에 의해 전부 또는 일부를 자본에 전입할 수 있음

◉ 법정준비금

① 이익준비금 (｢상법｣ 제458조)

- 손익거래에서 발생

- 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매 결산기 현금배당액의 10분의 1 이상을 적립

② 자본준비금 (｢상법｣ 제459조)

- 자본거래에서 발생

- 주식발행초과금, 감자차익, 합병차익, 회사분할차익 및 기타 자본거래에서 발생한 잉여금

※ 법정준비금의 용도는 결손전보 및 자본전입으로 제한되며, 결손전보시에는 이익준비금, 자본준비금의 순서로 하여야 하고, 자본전입에는 그 전입순서에 제한이 없음

② 기타 적립금의 자본 전입

- 법정준비금 이외의 무상증자의 재원으로는 재평가적립금(｢자산재평가법｣ 제28조제1항)이 있음

3) 무상증자의 절차

① 이사회결의

- 무상증자를 위한 이사회결의 전에 명의개서대행회사와 일정을 사전 협의하여야 하며, 확정된 일정은 준수되어야 함

- 무상증자는 정관상 다른 규정이 없으면 이사회에서 결정하며, 이사회 결의 후 결의사항을 관련 법령에서 정하는 바에 따라 공시 또는 신고하여야 함

② 신주발행, 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 공고

- 주권 소지자가 신주배정 기준일까지 명의개서, 질권등록 ‧말소 등을 마칠 수 있도록 기준일로부터 2주전까지 정관에서 정한 방법으로 신주발행, 기준일 및 주주명부 폐쇄기간을 설정 ‧공고해야 함 (｢상법｣ 제354조, 제461조)

③ 단주의 처리

- 무상증자로 인하여 발생하는 단주는 신주를 경매하여 그 대금을 단주주에게 그 주수에 따라 지급하여야 함

④ 증자 등기

- 무상증자의 효력은 신주배정 기준일 또는 주총일에 발생하며, 효력발생일부터 2주 이내에 발행회사 본점 소재지 관할법원에 증자 등기를 하여야 함 (｢상법｣ 제317조)

⑤ 신주의 발행 및 교부

- 신주의 발행 및 교부 등과 관련하여 협회에 주권불발행확인서 등을 첨부하여 신주 변경(추가)등록을 신청하여야 함

다. 자본감소

1) 자본감소의 개념

- 자본의 총액이 감소하는 것으로, 주식회사의 자본감소는 회사채권자 등에게 불리하게 될 뿐만 아니라 주주에게도 영향을 주므로 ｢상법｣에서는 엄격하게 규율함

- 자본감소에는 실질적으로 회사의 자본을 감소시키는 경우와 회사의 결손으로 인하여 명의상으로 자본을 감소시키는 경우가 있음

2) 자본감소의 방법

① 액면가의 감액

- 주식의 액면가액만 줄이고 발행주식수는 그대로 하는 방법으로 이 경우 주식의 액면가는 균일해야 하므로 모든 주주에게 평등하게 적용하여야 함

- 액면가의 감액 방법에는 액면가 감소액을 주주에게 반환하는 실질상의 자본감소와 자본금 결손으로 인하여 액면가 감소액을 주주에게 반환하지 않는 명목상의 감소가 있음

② 주식수의 감소

- 주식의 병합：주식의 병합이란 수 개의 주식을 합하여 그것보다 적은 수의 주식으로 발행하는 방법(명목상의 자본감소)

- 주식의 소각：주식의 소각이란 특정 주식을 소멸시키는 방법

◉ 임의소각과 강제소각

- 임의소각은 소각에 동의한 주식에 대해서만 하는 경우에 실시

- 강제소각은 동의에 관계없이 발행회사에서 일방적으로 실시

◉ 유상소각과 무상소각

- 유상소각은 주식소각에 따라 주주에게 주금을 지급하는 것

- 무상소각은 주식소각에 따라 주주에게 주금을 지급하지 않는 것

3) 자본감소의 절차

① 이사회 결의

- 자본감소를 위해서는 먼저 이사회에서 감자주식의 종류와 수, 감자방법, 감자사유, 감자비율, 단수주 처리방법 등 자본감소의 방법과 자본감소 승인 결의를 위한 임시주주총회 소집을 결의하여야 함

- 자본감소에 관한 이사회 결의 후 결의사항을 관련 법령에서 정하는 바에 따라 공시 또는 신고하여야 함

② 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정 공고

- 주권 소지자 등이 의결권 등 권리 행사에 차질이 없도록 기준일로부터 2주전까지 정관에서 정한 방법으로 기준일 및 주주명부 폐쇄기간이 설정되었음을 공고하여야 함 (｢상법｣ 제354조제4항)

③ 권리주주 확정 및 주주총회 소집공고 통지

- 명의개서대행회사는 기준일 현재로 권리주주를 확정함

- 권리주주가 확정되면 주주총회일로부터 2주전까지 소집통지를 하여야 함 (｢상법｣ 제438조제2항, 제363조제1항)

④ 주주총회의 특별결의

- 자본감소는 주주총회 특별결의 사항이며, 자본감소로 인하여 어느 종류의 주주에게 손해가 미치게 되는 경우와 주식의 종류에 따라 신주의 인수, 주식의 병합･소각 등에 관하여 특수한 정함이 있는 경우에는 종류주주총회의 결의도 별도로 요구됨 (｢상법｣ 제344조제3항, 제435조)

- 자본감소를 위한 주주총회가 종료되면 결의결과를 관련 법령에서 정하는 바에 따라 공시 또는 신고하여야 함

⑤ 채권자 보호절차

- 회사채권자를 보호하기 위하여 자본감소의 결의가 있는 날부터 2주 내에 1개월 이상의 채권자이의기간을 설정하여 공고하고, 알고 있는 채권자에 대하여는 개별 통지하여야 함 (｢상법｣ 제439조제2항)

- 자본감소에 반대하거나 자본감소 조건에 불만이 있는 채권자는 이의를 제출할 수 있으며, 이의 신청기간 내에 이의를 제출하지 아니한 때에는 자본감소를 승인한 것으로 간주함

- 이의를 제출한 채권자에 대하여는 변제하거나, 상당한 담보를 제공하거나, 이를 목적으로 상당한 재산을 신탁회사에 신탁하여야 함 (｢상법｣ 제232조제3항)

⑥ 구주권 제출(주식병합의 경우)

- 발행회사에서는 1개월 이상의 기간을 정하여 자본감소로 인하여 그 기간 내에 주권을 제출할 것을 공고하고, 주주명부에 기재된 주주와 질권자에 대하여는 개별적으로 통지해야 함 (｢상법｣ 제440조)

- 주식병합의 효력발생은 구주권 제출기간이 만료한 때에 그 효력이 발생하나, 채권자보호절차가 종료되지 않은 때에는 그 절차가 종료한 때 발생함 (｢상법｣ 제441조)

◉ 전자증권 발행기업의 주식병합  (｢상법｣, ｢전자증권법｣)

- 전자증권 발행기업의 경우 ｢상법｣ 제356조의2 등에 따라, ｢전자증권법｣에서 정하는 전자등록의 방법 및 절차 등에 맞추어 주식사무를 처리해야 함

- 회사가 전자등록된 주식을 병합하는 경우에는 ｢상법｣ 제440조(구주권 제출‧공고 통지)에도 불구하고, 회사가 정한 일정한 날("병합기준일")에 주식이 병합된다는 뜻을 그 날부터 2주 전까지 공고하고 주주명부에 기재된 주주와 질권자에게는 개별적으로 그 통지를 하여야 함(｢전자증권법｣ 제65조제1항)

- 주식의 병합은 구주권제출기간이 만료한 때에 효력이 생김(｢상법｣ 제441조)에도 불구하고 전자등록된 주식의 병합은 병합기준일에 효력이 생김. 다만 ｢상법｣ 제232조의 절차(채권자의 이의)가 종료되지 아니한 경우에는 그 종료된 때에 효력이 생김(｢전자증권법｣ 제65조제2항)

⑦ 단주의 처리

- 주식병합으로 인하여 발생하는 단주는 신주를 경매하여 그 대금을 단주주에게 그 주수에 따라 지급하여야 함

⑧ 자본감소 변경등기

- 자본감소로 인한 변경등기는 자본감소의 효력이 발생한 날부터 회사의 본점소재지에서는 2주내, 지점소재지에서는 3주내에 하여야 함 (｢상법｣ 제317조)

⑨ 감자신주 발행 및 교부

- 신주의 발행 및 교부 등과 관련하여 협회에 주권불발행확인서 등을 첨부하여 신주 변경(추가)등록을 신청하여야 함

◉ 주식소각

① 강제소각의 경우

- 강제소각의 경우 발행회사에서는 병합절차와 같이 1개월 이상의 기간을 정하여 소각한다는 뜻과 주주에게 주권을 제출할 것을 공고하고 주주명부상 주주와 질권자에게 개별적으로 통지하여야 함 (｢상법｣ 제343조제2항, 제440조)

- 주식소각의 효력은 주권제출기간이 종료한 때 발생하나, 채권자 보호절차가 종료하지 아니한 때에는 동절차가 종료한 때에 소각의 효력이 발생함

(｢상법｣ 제343조제2항, 제441조)

- 유상소각의 경우 소각대금은 소각의 효력이 발생한 후에 지급할 수 있으며, 소각의 결과로 발생하는 단주의 처리는 주식병합 절차를 준용함

② 임의소각의 경우

- 임의소각은 주주와의 계약에 의하여 회사에서 자기주식으로 취득하여 소멸시키는 것임 (｢상법｣ 제341조제1호, 제342조)

- 임의소각의 경우에도 모든 주주에게 동일한 기회가 주어져야 하기 때문에 주주에 대하여 그 뜻을 통지･공고하여야 하며, 소각의 효력은 채권자보호절차가 종료한 때 발생함

라. 공시 및 시장조치

- 유상증자, 무상증자, 자본감소에 대한 이사회결의가 있는 경우 이사회결의일 당일 공시하여야 함

- 유상증자(주주배정방식), 무상증자는 신주배정기준일 전일에 권리락 조치가 취해지고, 권리락 조치일에 매매거래가 1일간 정지됨(규정 제37조제1항제11호)

- 자본감소의 경우 구주권제출기간 종료일 전일부터 신주의 매매개시일 전일까지 주권 매매거래를 정지함

- 다만, 전자증권법에 따라 주식을 발행한 기업의 경우 매매거래 정지기간은 감자기준일* 1일 전부터 신주의 매매개시일 전일까지

※ 감자기준일은 감자된 주권을 갖게 될 주주들이 정해지는 주주 기준일로, 전자증권법상 주권의 ‘병합기준일’의 1일 전을 말함

매매거래정지(D일)	신주의 매매개시일 전일까지 정지
감자기준일(D+1일)	감자의 주권을 갖게 될 주주들이 정해지는 주주 기준일
병합기준일(D+2일)	전자등록된 주식의 병합은 ‘병합기준일’에 효력이 발생 (=효력발생일)

7. 증자 또는 감자 (세부내용 참조 : p.35)

○○주식회사 ○○○○ 유상증자 결의

➡ 신고시기：이사회결의일 당일

➡ 신고서류：이사회의사록 사본 등 제출가능 관계서류

공 통

① 신주의 종류와 수： 보통주 ○○,○○○주 또는 우선주 ○○,○○○주

② 1주당 액면가액 : ○○○원

③ 증자전 발행주식 총수

가. 보통주 : ○○○,○○○주

나. 우선주 : ○○,○○○주

④ 자금조달의 목적

가. 시설자금 : ○○,○○○,○○○원

나. 운영자금 : ○○,○○○,○○○원

다. 타법인증권 취득자금 : ○○,○○○,○○○원

라. 기타자금 : ○○,○○○,○○○원

⑤ 증자방식 : 주주배정증자

주주배정 증자

⑥ 신주발행가액

가. 보통주 : ○,○○○원

나. 우선주 : ○,○○○원

⑦ 신주배정기준일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑧ 1주당 신주배정주식수 : ○.○○○○○○○주(소수점 7자리)

⑨ 청약(예정) 기간 : ○○○○년 ○○월 ○○일 ~ ○○○○년 ○○월 ○○일

⑩ 납입일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑪ 실권주 처리계획 : 추후 별도의 이사회 결의에 의해 처리

⑫ 신주의 배당기산일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑬ 신주(권)교부예정일 (전자증권법에 따라 발행한 경우에는 유통예정일) :
○○○○년 ○○월 ○○일

⑭ 이사회결의일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑮ 기타 투자판단에 참고할 사항

가. 관계기관과의 조정 과정에서 변경될 수 있음

나. 기타 세부사항은 대표이사에게 일임함

주주우선공모 증자

⑥ 신주발행가액

가. 보통주 : ○,○○○원

나. 우선주 : ○,○○○원

⑦ 신주배정기준일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑧ 1주당 신주배정주식수 : ○.○○○○○○○(소수점 7자리)

⑨ 청약(예정)기간

가. 구 주 주 : ○○○○년 ○○월 ○○일 ~ ○○○○년 ○○월 ○○일

나. 일반공모 : ○○○○년 ○○월 ○○일 ~ ○○○○년 ○○월 ○○일

⑩ 납입일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑪ 실권주 처리계획 : 구주주 배정 후 발생하는 실권주에 대해서는 일반에게 공개 모집함

⑫ 신주의 배당기산일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑬ 신주(권)교부예정일 (전자증권법에 따라 발행한 경우에는 유통예정일) :
○○○○년 ○○월 ○○일

⑭ 이사회결의일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑮ 기타 투자판단에 참고할 사항 :

가. 관계기관과의 조정 과정에서 변경될 수 있음

나. 기타 세부사항은 대표이사에게 일임함

일반공모 증자

⑥ 신주발행가액

가. 보통주 : ○,○○○원

나. 우선주 : ○,○○○원

⑦ 신주배정방법 : 청약주식수에 안분 비례하여 배정

⑧ 청약(예정)기간 : ○○○○년 ○○월 ○○일 ~ ○○○○년 ○○월 ○○일

⑨ 납입일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑩ 신주의 배당기산일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑪ 신주(권)교부예정일(전자증권법에 따라 발행한 경우에는 유통예정일) :

○○○○년 ○○월 ○○일

⑫ 이사회결의일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑬ 기타 투자판단에 참고할 사항

가. 관계기관과의 조정 과정에서 변경될 수 있음

나. 기타 세부사항은 대표이사에게 일임함

제3자배정 증자

⑥ 신주발행가액

가. 보통주 : ○,○○○원

나. 우선주 : ○,○○○원

⑦ 제3자배정에 대한 정관의 근거 : 제○○조(제3자배정 유상증자)

⑧ 납입일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑨ 신주의 배당기산일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑩ 신주(권)교부예정일(전자증권법에 따라 발행한 경우에는 유통예정일) :

○○○○년 ○○월 ○○일

⑪ 이사회결의일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑫ 기타 투자판단에 참고할 사항

가. 관계기관과의 조정 과정에서 변경될 수 있음

나. 기타 세부사항은 대표이사에게 일임함

※ 증권신고서 또는 소액공모공시서류 제출을 면제받는 경우

가. 상기 제3자배정에 의한 발행주식 전량은 ｢증권의 발행 및 공시 등에 관한규정｣ 제2-2조에 따라 증권을 발행한 후 즉시 한국예탁결제원에 예탁(전자등록)하고 그 예탁(전자등록)일부터 1년간 해당 증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 계약을 예탁결제원과 체결하기로 함

나. 기타 세부사항은 대표이사에게 일임함

※ 출자전환의 경우

－ 상기 유상증자는 채권금융기관의 출자전환에 의한 차입금 상계임

【제3자배정 대상자별 배정내역】

제3자배정 대상자	회사 또는 최대주주와의 관계	배정주식수(주)	비고
	최대주주 ○○○의 특수관계인 (배우자)
	계열회사, 주요주주, 기타

○○주식회사 ○○○○ 유상증자 결의 일부변경

➡ 신고시기：이사회결의일 당일

➡ 신고서류：이사회의사록 사본 등 제출가능 관계서류

① 변경내용

가. 배정기준일 : (변경전) ○○○○년 ○○월 ○○일
(변경후) ○○○○년 ○○월 ○○일

나. 청약일 : (변경전) ○○○○년 ○○월 ○○일
(변경후) ○○○○년 ○○월 ○○일

다. 납입일 : (변경전) ○○○○년 ○○월 ○○일
(변경후) ○○○○년 ○○월 ○○일

라. 신주(권)교부예정일(전자증권법에 따라 발행한 경우에는 유통예정일) :
(변경전) ○○○○년 ○○월 ○○일
(변경후) ○○○○년 ○○월 ○○일

② 변경사유： ○○에 따른 증자일정 순연, 공시담당자 착오

③ 이사회결의일：○○○○년 ○○월 ○○일

* 관련공시일：○○○○년 ○○월 ○○일

○○주식회사 ○○○○ 유상증자 실권주 및 단수주 처리

➡ 신고시기：이사회결의일 당일

➡ 신고서류：이사회의사록 사본 등 제출가능 관계서류

① 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주 ○○,○○○주

② 단수주식수 : ○○○주

③ 실권주식수 : ○○○주

④ 처리방법

가. 제3자배정 : ○○○주

- ○○○(회사와의 관계) ○○○주, ○○○(회사와의 관계) ○○○주

나. 미발행 : ○○○주

⑤ 청약결과

가. 발행예정주식수 : ○○,○○○주

나. 총 청약주식수 : ○○,○○○주

다. 실권주 및 단수주 : ○○○주

⑥ 이사회결의일：○○○○년 ○○월 ○○일

⑦ 기타 투자판단에 참고할 사항 :

* 관련공시일：○○○○년 ○○월 ○○일

【제3자배정 대상자별 배정내역】

제3자배정 대상자	회사 또는 최대주주와의 관계	변경전 배정주식수(주)	변경후 배정주식수(주)	비고
	최대주주 ○○○의 특수관계인(배우자)
	계열회사, 주요주주, 기타

○○주식회사 ○○○○ 유상증자 결의 취소(철회)

➡ 신고시기：이사회결의일 당일

➡ 신고서류：이사회의사록 사본 등 제출가능 관계서류

① 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주 ○○○,○○○주

② 발행예정금액 : ○○○,○○○,○○○원

③ 취소(철회)사유 : 신규사업 진출환경 등 제반 여건의 불확실성 증가로 현 시점에서 유상증자의 실익이 없는 것으로 판단하여 유상증자결의를 취소함

④ 투자자보호상 문제 : 청약을 실시하기 이전이므로 투자자 보호상 문제가 없음

⑤ 이사회결의일：○○○○년 ○○월 ○○일

* 관련공시일：○○○○년 ○○월 ○○일

○○주식회사 무상증자 결의

➡ 신고시기：이사회결의일 당일

➡ 신고서류：이사회의사록 사본 등 제출가능 관계서류

① 신주의 종류와 수： 기명식 보통주 ○○,○○○주, 우선주 ○○,○○○주     ② 1주당 액면가액 : ○,○○○원

③ 증자전 발행주식 총수

가. 보통주 : ○,○○○,○○○주

나. 우선주 : ○,○○○,○○○주

④ 신주배정기준일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑤ 1주당 신주배정주식수

가. 보통주 : ○.○○○○○○○주(소수점 7자리)

나. 우선주 : ○.○○○○○○○주(소수점 7자리)

⑥ 신주의 배당기산일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑦ 신주(권)교부예정일(전자증권법에 따라 발행한 경우에는 유통예정일) :

○○○○년 ○○월 ○○일

⑧ 이사회결의일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑨ 기타 투자판단에 참고할 사항

가. 기타 세부사항은 대표이사에게 일임함

나. 상기 무상증자 일정은 관계기관과의 조정 또는 협의과정에서 변경될 수 있음

다. 단수주 처리방법 :

※ 이사회에서 결의한 단수주 처리방법을 기재함

라. 무상증자 재원은 주식발행초과금/재평가적립금으로 충당할 예정임

○○주식회사 무상증자 결의 일부변경

➡ 신고시기：이사회결의일 당일

➡ 신고서류：이사회의사록 사본 등 제출가능 관계서류

① 변경내용

가. 무상증자 배정비율 : (변경전) 1주당 ○.○○○○○○○주(소수점 7자리)
(변경후) 1주당 ○.○○○○○○○주(소수점 7자리)

나. 신주배정기준일 : (변경전) ○○○○년 ○○월 ○○일
(변경후) ○○○○년 ○○월 ○○일

다. 신주의 재원 : (변경전) 주식발행초과금 ○○○,○○○,○○○원
(변경후) 주식발행초과금 ○○○,○○○,○○○원

라. 신주(권)교부예정일(전자증권법에 따라 발행한 경우에는 유통예정일) :
(변경전) ○○○○년 ○○월 ○○일
(변경후) ○○○○년 ○○월 ○○일

② 변경사유：○○○○

③ 이사회결의일：○○○○년 ○○월 ○○일

* 관련공시일：○○○○년 ○○월 ○○일

○○주식회사 무상증자 결의 취소(철회)

➡ 신고시기：이사회결의일 당일

➡ 신고서류：이사회의사록 사본 등 제출가능 관계서류

① 취소(철회)사유：○○○○

② 이사회결의일：○○○○년 ○○월 ○○일

* 관련공시일：○○○○년 ○○월 ○○일

○○주식회사 자본감소 결의

➡ 신고시기：이사회결의일 당일

➡ 신고서류：이사회의사록 사본 등 제출가능 관계서류

◉ 감자는 추후 주주총회 특별결의로 확정

① 감자주식의 종류와 수：기명식 보통주 ○○,○○○주

② 1주당 액면가액 : ○,○○○원

③ 감자전후 자본금 : ○○,○○○,○○○원 → ○○,○○○,○○○원

④ 감자전후 발행주식수 : ○,○○○,○○○주 → ○,○○○,○○○주

※ 액면가 감액인 경우 감자전후 액면가 기재

⑤ 감자비율 : ○○.○○%

※ 감자비율은 주식의 종류별 감자전 발행주식 총수에 대한 감자주식수의 비율을 기재하되, 주주별로 차등감자를 실시하는 경우 “기타”란에 주주별 차등감자비율을 기재

⑥ 감자기준일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

⑦ 감자방법 : 기명식 보통주식 3주를 동일 액면주식 1주로 병합

※ 감자방법은 주식병합, 주식액면가액의 감액, 주식소각 등의 해당 방법을 기재하고, 유상감자의 경우에는 “기타”란에 감자주식의 매수방법 및 1주당 매수가격 등을 기재

⑧ 감자사유 : 경영정상화 계획에 의한 자기자본비율 제고

⑨ 감자일정

가. 주주총회예정일：○○○○년 ○○월 ○○일

나. 명의개서정지기간 : ○○○○년 ○○월 ○○일 ~ ○○○○년 ○○월 ○○일

다. 구주권 제출기간：○○○○년 ○○월 ○○일 ~ ○○○○년 ○○월 ○○일

라. 매매거래정지예정기간 : ○○○○년 ○○월 ○○일 ~ ○○○○년 ○○월 ○○일

※ 구주권 제출 마감일 전일 ~ 신주 매매거래개시 전일
(전자증권법에 따라 주식을 발행한 경우 감자기준일 전일 ~ 신주 매매거래개시 전일)

마. 신주(권) 교부(유통)예정일：○○○○년 ○○월 ○○일

바. 신주매매거래개시 예정일 : ○○○○년 ○○월 ○○일

※ 신주권 교부예정일 다음날(전자증권법에 따라 발행한 경우에는 유통예정일)

⑩ 채권자 이의제출기간 : ○○○○년 ○○월 ○○일 ~ ○○○○년 ○○월 ○○일

⑪ 구주권 제출 및 신주권 교부장소：○○은행 증권대행부

⑫ 이사회결의일：○○○○년 ○○월 ○○일

⑬ 기타 투자판단에 참고할 사항

가. 상기내용은 주총결의 또는 관계기관의 인가과정에서 변경될 수 있으며 기타 세부사항은 대표이사에 일임함

나. 단주의 처리방법

※ 이사회에서 결의한 단주의 처리방법을 기재함

○○주식회사 자본감소 결의 일부변경

➡ 신고시기：이사회결의일 당일

➡ 신고서류：이사회의사록 사본 등 제출가능 관계서류

① 변경내역

가. 감자기준일 : (변경전) ○○○○년 ○○월 ○○일
(변경후) ○○○○년 ○○월 ○○일

나. 주총예정일 : (변경전) ○○○○년 ○○월 ○○일
(변경후) ○○○○년 ○○월 ○○일

다. 구주권제출기간 :
(변경전) ○○○○년 ○○월 ○○일 ~ ○○년 ○○월 ○○일
(변경후) ○○○○년 ○○월 ○○일 ~ ○○년 ○○월 ○○일

라. 채권자 이의제출기간 :
(변경전) ○○○○년 ○○월 ○○일 ~ ○○년 ○○월 ○○일
(변경후) ○○○○년 ○○월 ○○일 ~ ○○년 ○○월 ○○일

마. 감자방법 : (변경전) 구주(권) ○.○○주를 신주(권) ○.○○주로 병합
(변경후) 구주(권) ○.○○주를 신주(권) ○.○○주로 병합

② 변경사유：○○○○

③ 이사회결의일：○○○○년 ○○월 ○○일

* 관련공시일：○○○○년 ○○월 ○○일

○○주식회사 자본감소 결의 주총부결 또는 취소

➡ 신고시기：주주총회결의일, 이사회결의일 당일

➡ 신고서류：주주총회의사록 사본, 이사회의사록 사본 등 제출가능 관계서류

① 감자 결의안：기명식 보통주 1천만주를 500만주로 감자하는 안

② 취소사유：○○○○년 ○○월 ○○일 개최된 주주총회에서 부의안건이 부결됨에 따라 감자결의가 취소됨

③ 주총일(이사회결의일)：○○○○년 ○○월 ○○일

* 관련공시일：○○○○년 ○○월 ○○일